Jak se dotkne rodinné peněženky nižší odpočet úroků z bydlení

V daňovém přiznání za rok 2013 je možné uplatnit odpočet zaplacených úroků z úvěru na bydlení až do celkové částky 300 tisíc Kč. "Zaplacené úroky z úvěru na bydlení tedy snižují daňovou povinnost o tisíce korun. Za rok 2013 je možné zaplatit, díky odpočtu úroků z hypotéky, na dani z příjmu až o 45 tisíc Kč méně. Daňový odpočet tedy snižuje celkové náklady na hypotéku a je potřeba jej zohlednit v celkové kalkulaci." komentuje odborný portál Hypotecnikalkulacka.cz.

Jak snižuje odpočet daňovou povinnost?

Daňový odpočet snižuje základ daně a následně i daňovou povinnost. V přiložené tabulce je pro názornost uvedeno, jak se výše daňového odpočtu promítá na snížení daňové povinnosti za rok 2013. "Poplatníkovi sníží základ daně zaplacené úroky z úvěru, kterým je řešena bytová potřeba poplatníka, což není splněno při nákupu chalupy nebo další nemovitosti za účelem pronájmu."

Zaplacené úroky z hypotéky za rok 2013	Snížení daně z příjmu	Zaplacené úroky z hypotéky za rok 2013	Snížení daně z příjmu	Zaplacené úroky z hypotéky za rok 2013	Snížení daně z příjmu
10 000 Kč	1 500 Kč	110 000 Kč	16 500 Kč	210 000 Kč	31 500 Kč
20 000 Kč	3 000 Kč	120 000 Kč	18 000 Kč	220 000 Kč	33 000 Kč
30 000 Kč	4 500 Kč	130 000 Kč	19 500 Kč	230 000 Kč	34 500 Kč
40 000 Kč	6 000 Kč	140 000 Kč	21 000 Kč	240 000 Kč	36 000 Kč
50 000 Kč	7 500 Kč	150 000 Kč	22 500 Kč	250 000 Kč	37 500 Kč
60 000 Kč	9 000 Kč	160 000 Kč	24 000 Kč	260 000 Kč	39 000 Kč
70 000 Kč	10 500 Kč	170 000 Kč	25 500 Kč	270 000 Kč	40 500 Kč
80 000 Kč	12 000 Kč	180 000 Kč	27 000 Kč	280 000 Kč	42 000 Kč
90 000 Kč	13 500 Kč	190 000 Kč	28 500 Kč	290 000 Kč	43 500 Kč
100 000 Kč	15 000 Kč	200 000 Kč	30 000 Kč	300 000 Kč	45 000 Kč

Snížení odpočtu se většiny občanů nedotkne

V rámci daňové reformy se počítalo se snížením maximálního limitu pro daňový odpočet zaplacených úroků z úvěrů z 300 tisíc Kč na 80 tisíc Kč. V případě, že by skutečně došlo ke změně legislativy, tak by si finančně pohoršili pouze občané s nadstandardními příjmy, kteří mají vyšší hypotéky, protože by si mohli snížit základ daně maximálně právě o 80 tisíc Kč místo 300 tisíc Kč. "Většina občanů čerpajících hypoteční úvěr by nadále mohla uplatnit odpočet zaplacených úroků v plné výši. Např. při hypotéce na 2 700 000 Kč na 20 let při úrokové sazbě 2,95 % se zaplatí v prvním roce splácení na úrocích 78 300 Kč a v dalších letech méně. Nejvíce zaplatí občané na úrocích z hypotéky v prvních letech splácení, postupem času se částka zaplacených úroků snižuje s tím, jak je měsíčními splátkami dlužná částka snižována".

Kdo by si pohoršil a o kolik?

Průměrná výše hypoték se u jednotlivých bank pohybuje pod 2 milióny korun, tyto rodiny případné snížení maximálního odpočtu vůbec nepocítí. "Výše úroků samozřejmě závisí především na úrokových sazbách, které jsou nyní výhodné a pohybují se v průměru okolo 3 %. Znamená to, že by případné snížení limitu na 80 tisíc Kč finančně pocítili z důvodu vyšší daňové povinnosti než v současné době klienti splácející hypotéku cca nad uváděných 2 700 000 Kč, při 3 miliónové hypotéce by byl rozdíl nízký. I při případném snížení limitu na 80 tisíc Kč bude moci uplatnit většina rodin i v prvních letech všechny zaplacené úroky",dále vysvětluje portál Hypotecnikalkulacka.cz.

V přiložené tabulce níže je uvedeno několik modelových případů, o kolik by si jednotlivé rodiny s vyššími příjmy a vyšším hypotečním úvěrem pohoršily v prvním roce splácení hypotéky. Všechny hypotéky budou na 20 let a úrokové sazbě 3 %. Zaokrouhlujeme na celá sta nahoru.

V případě, že by úrokové sazby u hypoték poskočily nahoru, potom by byly finanční ztráty z důvodu vyšší daňové povinnosti vyšší, neboť by byly zaplacené úroky z hypotéky samozřejmě vyšší.

Přehled aktuálních úrokových sazeb

Přehledné srovnání úrokových sazeb hypoték naleznete na hypoteční kalkulačce.

Zdroj: hypotecnikalkulacka.cz (PR)