Od roku 2019 se možná zruší super-hrubá mzda a zavedou se 2 sazby pro daň z příjmu (19% a 23%). Kdo a kolik na malé daňové reformě ušetří? A komu se naopak daně zvýší? Poradíme, jak spočítat čistou mzdu.
Daň z příjmu dnes
Sazba daně z příjmu dnes činí 15% ze super-hrubé mzdy, která je 1,34 násobkem hrubé mzdy. Reálně tak na daních platíme 20,1%. Osoby s příjmem nad čtyřnásobek průměrné mzdy platí solidární daňovou přirážku 7% (pouze z části příjmu nad touto hranicí, která byla pro rok 2017 stanovena na 1 355 136 Kč).
- Hrubá mzda: 30 000 Kč
- Super-hrubá mzda: 40 200 Kč (hrubá mzda + 25% sociální a 9% zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem)
- Daň z příjmu: 6 030 Kč (15% ze super-hrubé mzdy)
- Zdravotní (4,5%) a sociální (6,5%) pojištění: 3 300 Kč
- Čistá mzda: 20 670 Kč (bez daňových slev)
Zaměstnavatel za nás zaplatí 40 200 Kč a my na účet obdržíme 20 670 Kč čistého. Stát si dohromady bere necelých 50% (s daňovými slevami a nízkým příjmem méně).
Navrhovaná daň z příjmu od roku 2019
Vláda navrhuje zrušení výpočtu daně z příjmu ze super-hrubé mzdy. Nově by se daň měla počítat z hrubé mzdy. Sazba daně by se zvýšila na 19%. Solidární přirážka by byla nahrazena druhým daňovým pásmem ve výši 23% (původně se navrhovalo 24%).
- Hrubá mzda: 30 000 Kč
- Super-hrubá mzda: 40 200 Kč (hrubá mzda + 25% sociální a 9% zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem)
- Daň z příjmu: 5 700 Kč (19% z hrubé mzdy)
- Zdravotní (4,5%) a sociální (6,5%) pojištění: 3 300 Kč
- Čistá mzda: 21 000 Kč (bez daňových slev)
Průměrnému pracujícímu se sníží reálná sazba daně z příjmu o 1,1%, což při hrubé mzdě 30 000 Kč dělá čistou úsporu 330 Kč měsíčně.
Kdo splácí hypotéku, spoří si na penzi či je pravidelným dárcem krve, toho čeká ještě výhodnější snižování základu daně o 4%. Dnes dostaneme za zaplacené úroky z hypotéky ve výši 100 000 Kč na daních zpět 15% (15 000 Kč). Nově to bude 19% (19 000 Kč). Více info v našem článku Daň z příjmu za rok 2017.
Komu se daně zvýší?
Až doposud dobré, snížení daně z příjmu pro všechny. Má to však jeden háček, resp. plně nezodpovězenou otázku. Jak se budou danit všechny ostatní příjmy, pro které dnes platí sazba 15%? Pracující na DPP do 10 000 Kč/měsíc, DPČ do 2 500 Kč/měsíc, příjmy z pronájmu, kapitálového majetku (akcie, dividendy), z úroků (stavební spoření, spořící účty, termínované vklady, penzijní a životní pojištění), ostatní příležitostné příjmy, zisk z prodeje nemovitého a jiného majetku (rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou), atd. Budou všechny tyto příjmy daněny zvýšenou sazbou 19%? Pokud ano, pak by na malé daňové reformě vydělal reálně málokdo. V ekonomicky aktivní populaci (5 mil. lidí) není mnoho osob, které si nespoří na penzi, nebrigádničí, či nemají jiné příjmy bokem.
Nezrušit raději hrubou mzdu?
Vláda navrhuje zrušení super-hrubé mzdy. Nebylo by ale lepší zrušit současnou hrubou mzdu, která je spíše polo-hrubou mzdou? Každý by měl mít na očích aspoň jednou měsíčně (při pohledu na výplatnici), že stát si celkem bere polovinu z našeho výdělku. I po této daňové reformě totiž zůstaneme zemí, která má 8. nejvyšší zdanění práce v rámci OECD.
Mohlo by vás zajímat
Daňová kalkulačka pro výpočet daně z příjmů OSVČ v roce 2024
Víte, kolik jako OSVČ zaplatíte v roce 2025 na dani z příjmů? A co si můžete odečíst? To všechno zjistíte s pomocí daňové kalkulačky pro OSVČ. A usnadníte si tak přípravu daňového přiznání.
Jak optimalizovat daně na konci roku
Konec roku je skvělou příležitostí, jak si snížit daňovou zátěž a ušetřit až 7 200 Kč. Stačí využít daňové úlevy spojené s penzijním spořením, investičními produkty nebo pojištěním. Poradíme vám, jak na to krok za krokem.
Paušální daň: Jak vstoupit či vystoupit v novém roce
S příchodem roku 2025 stojí mnoho OSVČ před důležitým rozhodnutím ohledně vstupu, či naopak opuštění režimu paušální daně. Tento daňový režim, v ČR zavedený v roce 2021, nabízí alternativní (a administrativně o hodně snazší) danění a odvody na obě povinná pojištění. Pojďme si ujasnit, co obnáší režim paušální daně, jaké jsou jeho podmínky. Ukážeme, kdy smí OSVČ do tohoto režimu vstoupit a kdy může (nebo musí) vystoupit. Dočtete se i změny, co v paušální dani přinese rok 2025.
OSVČ a nový limit pro 23% daň: Přehled změn
Rok 2024 přinesl významné změny. Také pro OSVČ, konkrétně v daních z příjmů. Nový limit pro 23% sazbu daně z příjmů ovlivní spoustu podnikatelů. Do pásma vyšší daně se jich totiž letos dostane o hodně víc. Pojďme se podívat na hlavní novinky v daních pro OSVČ a jejich dopady.
Zorientujte se v daních a účetnictví s novým Podnikatelovým rádcem od mBank
mBank si vzala příklad od jiných bank a uvedla do provozu specializované webové stránky zaměřené na podnikatele, na segment malých a středních podniků. Projekt nazvaný Podnikatelův rádce si klade za cíl usnadnit orientaci v administrativních náležitostech jak začínajícím, tak již zkušenějším podnikatelům a zmírnit obavy spojené s administrativou a dalšími povinnostmi v podnikání.
Z naší bankovní poradny
Zdanění DPP
Roční zúčtování daní zaměstnavatelem
Pronájem bytu a daň z příjmu
Zdanění prodeje akcií
Pojmy ve slovníku
Akcie
Akcie symbolizují majetkový podíl v určité společnosti a patří mezi oblíbené investiční nástroje mnoha lidí. Když se rozhodneme investovat do akcií, můžeme očekávat atraktivní výnosy, ale musíme si být vědomi i možného rizika. Jakou roli hrají akcie v investičním světě a co bychom měli vědět? 1. Podstata a význam akcií Co to je: Akcie reprezentují část vlastnictví v organizaci či firmě. Kategorie akcií: Rozlišujeme mezi několika typy akcií, mezi něž patří základní, upřednostněné nebo ty, které nevyplácejí dividendy. Finanční benefity: Majitelé akcií mohou profitovat z dividend, tedy podílu na zisku dané firmy. Majetková a kontrolní práva: Držitelé akcií mívají často možnost hlasovat o klíčových rozhodnutích společnosti. Obchodovatelnost: Díky burzovnímu obchodování mohou být akcie rychle prodány či zakoupeny. 2. Možná rizika a šance spojená s akciemi Fluktuace cen: Hodnota akcií může v krátkém čase výrazně vzrůst či poklesnout v reakci na různé faktory. Dlouhodobý pohled: Mnozí považují investice do akcií za strategii s dlouhodobým výhledem, která může v průběhu let přinést značný zisk. Rozložení investic: Efektivní strategie často spočívá v rozložení investic mezi různé akcie, což snižuje riziko závislosti na výkonu jedné společnosti. Výzkum a informovanost: Rozhodující je detailní zkoumání finanční situace a tržního postavení společnosti před nákupem akcií. Neustálé učení: Aktuální informace a znalost trhu jsou nezbytné pro informované investiční rozhodování. V investičním světě akcie představují nástroj, který může přinést významné výnosy. Přestože je s nimi spojeno určité riziko, vhodná strategie a informovanost mohou minimalizovat potenciální ztráty a maximalizovat zisky. ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMBankovní IDentita
Nový způsob autorizované komunikace s úřady i se soukromými subjekty. Portál občana, portály úřadů či portál Moje daně - ke všem těmto portálům je možné přihlásit přes internetbanking Vaší banky. Dříve to bylo možné pouze přes datovou schránku, kterou většina občanů neměla. Bankovní IDentitu nabízí v roce %current-year%: Air BankČeská spořitelnaČSOBFio bankaKomerční bankamBankMoneta Money BankRaiffeisenbankUniCredit Bank ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMBankovní licence
Rozhodnutí vydané Českou národní bankou, na jehož základě smí česká akciová společnost nebo pobočka zahraniční banky vykonávat na českém trhu bankovní činnosti. Základní činností banky je přijímání vkladů. V bankovní licenci je vždy uvedeno, k jakým činnostem na bankovním trhu získala daná banka nebo pobočka banky povolení. Odejmutí licence (ať už se odehraje z jakéhokoliv důvodu) pak nevyhnutelně znamená krach banky. ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMBIC
BIC kód banky je 8-11 místný kód, který označuje specificky konkrétní banku, resp. až bankovní pobočku v dané zemi. Standardní formát BIC (Business Identifier Code) je definován provozovatelem služby SWIFT - mezinárodní bankovní převody. Při zadávání platby do zahraničí je tak BIC kód jen jedním z několika nezbytných údajů. Musíte samozřejmě identifikovat konečného příjemce (číslo účtu firmy nebo osoby), ale i adresy klienta či pobočky banky. Kód BIC pro platbu prostřednictvím služby SWIFT tedy využijete pro odesílání peněz mimo Evropskou unii a přidružené státy, tedy zejména do USA, Asie, Austrálie, apod. Pro platby v rámci EU lze jednodušeji využít IBAN (mezinárodní číslo účtu), jenž je jedinečným číslem účtu koncového příjemce. ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMSrovnáváme hypotéky od
KOMENTÁŘE k článku Konec super-hrubé mzdy?
, Komentoval(a): Mlénská
Když doposud mohli zaměstnanci platit super hrubou mzdu 21 %, proč by nemohli i ostatní platit od 2021 taky daň ze mzdy 21% - nebylo by to spravedlivé??? Když doposud museli s menšími platy platit 21% a bohatí jen 15%.
Re:, Komentoval(a):
Dobrý den, nyní se platí daň z příjmu ve výši 15% ze super-hrubé mzdy (což je to samé, jako kdyby se platilo 20,1% z hrubé mzdy). Bohatí navíc platí solidární přirážku ve výši 7% (v roce 2020 od příjmů 139 340 Kč). Lidé s menšími příjmy neplatí daně téměř žádné, neboť s využitím daňových slev (na poplatníka, na děti, za hypotéku atd.) bývá jejich výsledná daňová povinnost často nulová.
Od roku 2021 se navrhuje snížení daně z příjmu na 15% z hrubé mzdy a pro bohaté by byla zavedena sazba 23%. Bohatí již nyní platí více a i dle návrhu od roku 2021 budou nadále platit více. I kdyby byla pouze jedna sazba pro všechny stejná (např. 20%), lidé s vyššími příjmy zaplatí vždy více (20% ze 100 000 Kč je 20 000 Kč, 20% z 30 000 Kč je pouze 6 000 Kč).