Obchodování s
dluhopisy, podílovými fondy či akciemi v dnešní době není záležitostí jen
právnických osob, ale také běžných občanů. Pokud plánujete prodávat cenné
papíry, je vhodné mít základní přehled o zdanění příjmů plynoucích z cenných
papírů. Ideální je splnit podmínky a docílit toho, aby byly tyto příjmy
osvobozeny. V opačném případě bude nutné tyto příjmy danit.
Pro určení správného způsobu zdanění je nutné provést základní rozdělení na příjmy:
V průběhu držení cenných papírů mohou plynout jeho vlastníkovi příjmy, např. se může jednat o úroky. Tyto příjmy z titulu držby se zdaňují mezi tzv. příjmy z kapitálového majetku podle § 8 zákona o daních z příjmů (dále jen „ZDP“). Zákon neumožňuje tento druh příjmů snižovat o jakékoliv výdaje.
Dividendy vyplácené tuzemskými společnostmi (daňovými rezidenty) podléhají srážkové dani ve výši 15 %. Tu je povinna srazit společnost při vyplacení dividendy. Zdanění srážkou u zdroje je konečné a fyzická osoba už tento příjem neuvádí v daňovém přiznání.
Pokud cenné papíry nejsou součástí obchodního majetku podnikající fyzické osoby, příjem z jejich prodeje se řadí mezi tzv. ostatní příjmy podle § 10 ZDP. Výhodou nezahrnutí cenných papírů do obchodního majetku je skutečnost, že ostatní příjmy dle § 10 ZDP nepodléhají odvodům pojistného na sociální a zdravotní pojištění.
V případě prodeje cenných papírů zahrnutých do obchodního majetku jsou tyto příjmy součástí příjmů z podnikání dle § 7 ZDP, přičemž tyto příjmy již podléhají odvodům pojistného na sociální a zdravotní pojištění.
Osvobodit lze všechny příjmy z prodeje cenných papírů, pokud jejich úhrn ve zdaňovacím období nepřesáhl částku 100.000 Kč, a to bez ohledu na okamžik jejich nabytí. Toto osvobození se nevztahuje na cenné papíry, které jsou zahrnuty v obchodím majetku.
Pokud úhrn příjmů přesáhne částku 100.000 Kč, může být příjem z prodeje cenných papírů osvobozen v případě splnění tzv. časového testu. Konkrétně lze uplatnit osvobození, pokud přesáhne doba mezi nabytím a prodejem cenného papíru dobu 3 let. Logikou tohoto pravidla je poskytnout osvobození těm, kteří drží cenné papíry dlouhodobě, tedy nekupují je za účelem spekulativního prodeje. Z hlediska daňových odvodů se tedy vyplatí s prodejem počkat a dodržet 3letou lhůtu mezi nákupem a prodejem.
Pokud je příjem z prodeje cenných papírů osvobozen nebo již zdaněný srážkovou daní u zdroje, není nutné podávat daňové přiznání. V opačném případě se této povinnosti nevyhneme, a to i v těch případech, kdy je cenný papír prodán za stejnou nebo nižší cenu, než byl nakoupen. Zjednodušeně řečeno je nutné podat daňové přiznání bez ohledu na to, zda bylo prodejem cenného papíru dosaženo zisku i ztráty.
Zdědili jste nemovitost a už teď se děsíte toho, jak vysokou dědickou daň zaplatíte? Dobrou zprávou je, že už před několika lety došlo ke zrušení dědické daně. I přesto je však třeba počítat s určitými náklady. Pojďme se společně podívat na to, jak to bylo dříve s dědickou daní i na to, jakým nákladům se nevyhnete.
Jak si zajistit co největší daňovou úsporu? S využitím všech slev na poplatníka, na které máte podle české legislativy nárok. Za rok 2023 jsou vaše možnosti o dost širší, než budou v roce 2024 a později, kdy nás díky konsolidačnímu balíčku čekají velké změny ve slevě na poplatníka. Jaké slevy teď můžete využít a jak je vůbec uplatnit?
Začátek roku 2024 přinesl v souvislosti s konsolidačním balíčkem představeným Ministerstvem financí ČR celou řadu změn, které se dotknou takřka každého z nás. Týkají se totiž například hypoték, stavebního spoření nebo nové sazby daně z nemovitých věcí. Pojďme se na ně společně podívat.
Máte povinnost podat přiznání k dani z příjmu za rok 2023 v roce 2024? Jaké daňové slevy můžete čerpat? Poradíme, jak správně vyplnit daňové přiznání a nepřipravit se o případný daňový přeplatek.
Kdo musí platit daň z nemovitosti? Kdo musí, a kdo naopak nemusí na finanční úřad s přiznáním k této dani? Do kdy je nutné daňové přiznání podat, na jaký formulář jej vyplnit a kam ho poslat? Jak vysoká je daň z nemovitých věcí, do kdy a jak se platí? Odpovědi na tyto a mnoho dalších otázek už pro vás máme připraveny.
Dobrý den, mám dotaz k výpočtu základu daně z prodeje investičních fondů. Letos jsem prodal 2 investiční fondy v kratší době než 3 roky držení a v úhrnu nad 100 000 Kč. Měl bych tak příští rok v daňovém přiznání zaplatit daň z prodeje cenných papírů. Mám sice všechny výpisy k investicím, ale přesně nevím, jak z toho vypočítat investovanou částku + poplatky pro základ daně, protože po nákupu fondů byly vklady ze začátku nepravidelné a v různé výši a minimálně rok byly nákupy bez poplatků. Jak mám potom z výpisů vypočítat náklady pro základ daně?
Dobrý den,
investoři si pro tyto daňové účely musí vést přesnou evidenci nákupních cen, poplatků a případně ostatních nákladů, které chtějí uplatnit. Získat max. 3 roky stará data by neměl být problém, může Vám pomoci investiční společnost, u které jste fondy nakupoval. Co nebudete schopen doložit, uplatnit bohužel nemůžete.
Dobrý den, datové schránky nefungují jak by měly. Mohu zaplatit daň z nemovitosti přímo na FÚ v Plzni? Děkuji
Dobrý den,
do portálu mojedaně.cz se můžete přihlásit i přes Bankovní IDentitu (datovou schránku nutně nepotřebujete). Daň z nemovitosti můžete uhradit:
bezhotovostně převodem z účtu na účethotovostně či bezhotovostně přes SIPOhotovostně přes složenku na poštěhotovostně na pokladně FÚDobrý den, v pátek jsem nahlásila bance ČSOB, že jsem omylem zaslala peníze na kód banky 2220 místo na 2250, částka 1 110 Kč. Prosím o vrácení. Částka majiteli účtu nepatří. Děkuji za spolupráci. Jinak předávám na Polici ČR.
Dobrý den,
banky Vám chybně zaslanou platbu vrátit nemohou (nemají jak ověřit Vaše tvrzení ani nemohou nikomu brát peníze z jeho účtu). Správný postup:
vyčkejte 2 pracovní dny - třeba bude mít štěstí, chybně zadané číslo účtu neexistuje a peníze se Vám vrátí automaticky zpětpokud se peníze zpět nevrátí, chybné číslo účtu (kód banky) nahlaste Vaší bance ČSOBVaše banka vyzve majitele chybně zadaného účtu k navrácení penězpokud dotyčný peníze nevrátí, žalujte majitele chybně zadaného účtu pro bezůdovodné obohacení seDobrý den, nedošel mi email, kolik mám zaplatit v květnu na dani z nemovitosti za RD v OV. Proč?
Dobrý den,
daň z nemovitosti se neoznamuje emailem, ale složenkou, přes SIPO nebo pomocí portálu mojedaně.cz. Pro více informací kontaktujte místně příslušný finanční úřad (dle katastru nemovitosti) nebo se přihlaste do portálu mojedaně.cz přes Bankovní IDentitu.
ZOBRAZIT CELÝ DOTAZ A ODPOVĚĎAkcie symbolizují majetkový podíl v určité společnosti a patří mezi oblíbené investiční nástroje mnoha lidí. Když se rozhodneme investovat do akcií, můžeme očekávat atraktivní výnosy, ale musíme si být vědomi i možného rizika. Jakou roli hrají akcie v investičním světě a co bychom měli vědět?
1. Podstata a význam akciíCo to je: Akcie reprezentují část vlastnictví v organizaci či firmě.
Kategorie akcií: Rozlišujeme mezi několika typy akcií, mezi něž patří základní, upřednostněné nebo ty, které nevyplácejí dividendy.
Finanční benefity: Majitelé akcií mohou profitovat z dividend, tedy podílu na zisku dané firmy.
Majetková a kontrolní práva: Držitelé akcií mívají často možnost hlasovat o klíčových rozhodnutích společnosti.
Obchodovatelnost: Díky burzovnímu obchodování mohou být akcie rychle prodány či zakoupeny.
2. Možná rizika a šance spojená s akciemiFluktuace cen: Hodnota akcií může v krátkém čase výrazně vzrůst či poklesnout v reakci na různé faktory.
Dlouhodobý pohled: Mnozí považují investice do akcií za strategii s dlouhodobým výhledem, která může v průběhu let přinést značný zisk.
Rozložení investic: Efektivní strategie často spočívá v rozložení investic mezi různé akcie, což snižuje riziko závislosti na výkonu jedné společnosti.
Výzkum a informovanost: Rozhodující je detailní zkoumání finanční situace a tržního postavení společnosti před nákupem akcií.
Neustálé učení: Aktuální informace a znalost trhu jsou nezbytné pro informované investiční rozhodování.
V investičním světě akcie představují nástroj, který může přinést významné výnosy. Přestože je s nimi spojeno určité riziko, vhodná strategie a informovanost mohou minimalizovat potenciální ztráty a maximalizovat zisky.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMNový způsob autorizované komunikace s úřady i se soukromými subjekty.
Portál občana, portály úřadů či portál Moje daně - ke všem těmto portálům je možné přihlásit přes internetbanking Vaší banky. Dříve to bylo možné pouze přes datovou schránku, kterou většina občanů neměla.
Bankovní IDentitu nabízí v roce 2024:
Air BankČeská spořitelnaČSOBFio bankaKomerční bankaRozhodnutí vydané Českou národní bankou, na jehož základě smí česká akciová společnost nebo pobočka zahraniční banky vykonávat na českém trhu bankovní činnosti. Základní činností banky je přijímání vkladů. V bankovní licenci je vždy uvedeno, k jakým činnostem na bankovním trhu získala daná banka nebo pobočka banky povolení. Odejmutí licence (ať už se odehraje z jakéhokoliv důvodu) pak nevyhnutelně znamená krach banky.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAMBIC kód banky je 8-11 místný kód, který označuje specificky konkrétní banku, resp. až bankovní pobočku v dané zemi. Standardní formát BIC (Business Identifier Code) je definován provozovatelem služby SWIFT - mezinárodní bankovní převody.
Při zadávání platby do zahraničí je tak BIC kód jen jedním z několika nezbytných údajů. Musíte samozřejmě identifikovat konečného příjemce (číslo účtu firmy nebo osoby), ale i adresy klienta či pobočky banky.
Kód BIC pro platbu prostřednictvím služby SWIFT tedy využijete pro odesílání peněz mimo Evropskou unii a přidružené státy, tedy zejména do USA, Asie, Austrálie, apod. Pro platby v rámci EU lze jednodušeji využít IBAN (mezinárodní číslo účtu), jenž je jedinečným číslem účtu koncového příjemce.
ZOBRAZIT CELÝ VÝZNAM
KOMENTÁŘE k článku Prodejte cenné papíry tak, abyste příjem nemuseli danit
dotaz, Komentoval(a): Tomáš Kontermann
> Potřeboval bych od Vás poradit ohledně prodeji akcií.
> Jedná se o akcie ICOM Reality a.s.
>
> Od 10.1.2002 jsem majitelem 1) AKCIÍ NA MAJITELE o jmenovité hodnotě 1000 Kč
> 2) HROMADNÉ LISTINY NA MAJITELE o jmenovité hodnotě 1000 Kč
>
> Společnost na adrese v Jihlavě již neexistuje.
> Prosím o radu jak postupovat dál ohledně prodeji (resp.nárok na dividenty atd..)
> Děkuji
> S pozdravem
>
> Kontermann Tomáš
Tomáš Konterman, Komentoval(a): Mr. Info